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• 营改增新政解读与常见问题分析

  2016-06-28...
  查看详情>> 第一章：我国为什么需要-营业税改增值税 1. 我国纳税痛苦指数 2. 我国税制现行状态与改革 3. 我国加大结构性减税力度 4. 营业税改增值税最新政策解读 5. 为什么要营业税改增值税 6. 营业税改增值税概述 7. 营业税和增值税差异概述 8. 营业税改增值税推广与实施 9. 营业税改增值税税率变化 10. 营业税改增值税阶段成果展示 11. 营业税改增值税的征税范围 12. 营业税改增值税的纳税人和扣缴义务人 13. 营业税改增值税纳税人认定风险自控 14. 营业税改增值税的税率和征收率 15. 营业税改增值税的计税方法 16. 营业税改增值税的销售额 17. 营业税改增值税的进项税额 18. 准予扣除进项税额详解 19. 增值税抵扣凭证期限规定 20. 不得扣除进项税额详解 第二章：营业税改增值税对各行业的影响与措施 1. 营改增对部分现代服务业的影响与措施 2. 营改增对交通运输业的影响与措施 3. 营改增对公共交通服务的影响与措施 4. 营改增对航运企业的影响与措施 5. 营改增对仓储企业的影响与措施 6. 营改增对设备租赁的影响与措施 7. 营改增对铁路两端物流的影响与措施 8. 营改增对国际货代业的影响与措施 第三章：营业税改增值税纳税人常见问题分析与解决办法 1. 问：营改增后原营业税的城建税和教育费附加还交吗? 2. 问：取得发票是抵扣税率17%，但企业是服务也6%，进项税能否抵扣? 3. 问：小规模纳税人，取得航天信息开的服务费和第一次购买开票设备开的增值税税专用发票能抵扣吗? 4. 问：企业处置的国定资产(旧货)是不是按4%减半处理?新政策是怎么规定的? 5. 问：企业购进自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣吗? 6. 问：纳税人单位车辆加汽油，购买办公用品等可否取得增值税专用发票? 7. 问：纳税人取得成品油的增值税专用发票，但单位资产没有汽车，进项能否抵扣呢? 8. 问：某广告公司2013年营业额510万，该广告公司2014年是否需要营改增成为一般纳税人? 9. 问：某交通运输企业2013年全年营业额460万元，没有达到营改增一般纳税人的标准，但由于业务需要，非常想成为一般纳税人可以吗?
• 规避企业风险与纳税困境突破

  2016-06-28...
  查看详情>> 模块一：认识涉税风险与税收筹划 (一)、通过省内企业真实案例解析企业涉税风险 1、失控增值税专用发票管理 2、提供资料不全导致的涉税风险 3、合同管理不当导致的涉税风险 4、账务处理不当导致的涉税风险 5、未雨绸缪巧少纳税 6、一般纳税人的认定有风险 7案例：商标权如何转让有门道 模块二：税务操作几项原则理解与运用 1、合理性原则理解与运用 2、事前行原则理解与运用 3、税务处理清晰性原则理解 4、税法、会计差异化处理原则理解 5、税务风险可控原则理解与运用 6、税收法规多角度理解原则理解与运用 模块三：企业筹资、投资方式的选择与风险管控 1、向个人借款的利息支出问题 2、因投资未到位不得扣除的借款利息 3、投资者个人、家庭成员或企业其他人员向企业借款 4、虚假出资的税务有风险 5、企业长期挂账“其他应收款”税务风险与困境 模块四：企业采购过程中的成本管控 1、采购过程中选择供应商 2、通过案例掌握企业采购成本管控 3、采购单价如何确定与成本管控 4、采购拟定成交价的公式与理解 5、采购拟定成交价公式掌握与运用 模块五：企业运营过程中的成本管控 1、企业运营中合理工资薪金的理解 2、企业运营中奖金发放需谨慎 3、企业运营中广告费和业务宣传费巧列支 4、企业业务招待可筹划 5、企业运营土地增值税正确计算 模块六：企业销售过程的成本管控 1、促销方式的选择谁最优 打折销售方式 买一赠一方式 现金折扣方式 2、无偿赠送理解与运营 3、企业公关赠送礼品的风险与运用 4、企业自制资产用于交际应酬性支出的处理
• 企业票据检查重点与规范管理

  2016-06-28...
  查看详情>> 第一章：2014我国发票理解与检查的重点分析 国家税务总局今年对发票的检查重点和方向 1. 思考：发票开具与纳税存在什么样的关系? 2. 思考：经营活动中发票与合同的关系? 3. 思考：企业实际经营中发票开具一定要缴税吗? 4. 思考：企业在经营中发票未开是否就不缴税呢? 5. 思考，纳税人开具发票的核心目的是什么? 6. “查税必查票”“查账必查票”“查案必查票”的内涵解析 7. “会议费”“餐费” “办公用品”“佣金”和各类手续费等的发票，列为必查发票进行重点检查，重点检查的内容解析 8. “一定金额”以上的发票及其真实性重点检查的内容解析 第二章：所得税发票的问题分析及其处理技巧 1. 评估报告作为原始凭证入帐的财税要求是什么? 2. 核定征收企业如何有效把握票据管理的要求? 3. 什么情况下税前扣除一般不需要正式发票? 4. 支付个人无发票的临时用工费可税前扣除吗? 5. 支付无法取得发票的赔偿金可否税前扣除? 6. 哪些财政票据可税前扣除? 7. 跨期取得发票能否税前扣除? 8. 用员工姓名入账的发票税前可否扣除? 9. 员工外出旅游由旅行社开具的团体发票是否能税前扣除? 10. 个人贷款给企业使用，支付利息的票据有何要求? 11. 给职工发放福利或企业高管为抵扣个税找来报账的发票面临哪些风险? 第三章：“营改增”发票的涉税风险分析及应对处理 1. 营改增后发票的涉税风险及应对措施 2. 营改增试点纳税人剩余地税发票的使用期限 3. 营改增纳税人建厂取得专用发票能否抵扣? 4. 营改增后租车行业如何开增值税专用发票? 5. 营改增后，销售货物并提供运输劳务，能否分别开具增值税专用发票和运输发票，如何纳税? 第四章：增值税发票的问题分析及其处理技巧 (一)、销项税额方面 1. 开具增值税专用发票时应注意的9个细节 2. 发生销售折让、折扣时，如何开具发票和纳税? 3. 一般纳税人内部领用产品可否给自己开具增值税发票? 4. 返利收入该开什么发票，如何纳税? 5. 红字增值税专用发票是否需要认证? 6. 货物未发出，先开票，可以吗?如何定性和纳税? 7. 普通发票开具红字发票有几种情况? 8. 跨月的增值税专用发票退回如何处理? 9. 出售使用过的固定资产怎样开发票? 10. 出售废旧物资能否开具增值税专用发票? 11. 出租房子同时代为收取的水电费如何开票和纳税? 12. 收取或支付的违约金入账凭据是什么? (二)、进项税额方面 1. 超范围经营专用发票能否进项税额转出? 2. 盘盈的资产可否开具增值税专用发票，如何纳税? 3. 送货上门的农产品能否开具收购业务发票进行抵扣进项? 4. 发票清单能否用手写,能否作为进项税额抵扣? 5. 跨年度专用发票如何进行认证抵扣? 6. 外购或自产的货物作为福利发放给职工，是否涉及开票问题，如何纳税? 第五章：发票管理的问题分析及其处理技巧 1. 发票违法行为的处罚规定; 2. 企业应如何健全内部控制、防范发票风险? 3. 鉴别和审查假发票的方法; 4. 网络发票与纸质发票不一致如何处理? 5. 发票被盗、丢失的处理，分几种情况? 6. 从被投资单位分得股利出具何种票据?如何纳税? 7. 股权转让是否开具发票?如何纳税? 8. 滞留票的形成、规定和处理? 9. 临时取得超出领购发票使用范围的业务收入，需要开具发票的，咋办? 10. 采购中取得要价低的无票与取得要价高的专用发票，哪个最省税? 11. 善意取得虚开的增值税专用发票是否加收滞纳金? 12. 如何准确认定“善意”和“恶意”取得专票呢?
• 税务稽查重点与企业防范实务

  2016-06-28...
  查看详情>> 模块一：税务稽查形势分析 一、面对税务稽查，企业的复杂心态分析; 二、我国税法的改革方向与稽查的总体形势; 三、2009至2013年税务稽查工作结果的回顾; 四、2014年税务稽查工作目标及稽查重点领域。 模块二：税务稽查情况概述 一、企业被稽查原因的分析; 二、税务稽查工作基本流程及稽查部门内部职能划分 三、税务稽查基本方法及稽查案例分析; 四、税务稽查证据搜集与固定概述。 模块三：企业发票风险问题分析及主要检查方法 一、企业失控增值税专用发票问题及解决办法 二、企业滞留发票风险及解决办法 三、善意取得假发票的风险及补救措施 四、买卖增值税抵扣凭证的税务风险及责任认定 五、逾期未抵扣发票如何起死回生 六、如何判断发票真伪及假发票认定 七、发票与纳税的关系分析等 模块四：增值税业务常见问题及主要检查方法 一、纳税义务人常见问题及检查方法 二、征税范围常见问题及检查方法 三、税率常见问题及检查方法 四、销项税额常见问题及检查方法 五、进项税额常见问题及检查方法 六、抵扣凭证常见问题及检查方法 模块五：营业税业务常见问题及主要检查方法 一、纳税人常见问题及检查方法 二、征税范围和税率常见问题及检查方法 三、计税营业额常见问题及检查方法 四、其他项目常见问题及检查方法 五、营业税改增值税问题及检查方法 模块六：企业所得税业务常见问题及主要检查方法 一、收入项目常见问题及检查方法 二、扣除项目常见问题及检查方法 三、资产处理常见问题及检查方法 四、税收优惠常见问题及检查方法 五、所得额常见问题及检查方法 六、应纳税额常见问题及检查方法 模块七：个人所得税业务常见问题及主要检查方法 一、纳税人常见问题及检查方法 二、扣缴义务人常见问题及检查方法 三、征税范围常见问题及检查方法 四、计税收入常见问题及检查方法 五、免税收入常见问题及检查方法 六、特殊计税方法的检查 模块八：税务稽查结论分析与稽查应对 一、税务稽查过程中的税务文书 二、税务违法行为的法律责任 三、税务稽查过程中的沟通技巧 四、税务稽查结论的分析 五、危机公关的技巧